Čo je zálohová zrážková daň?

Keď dostanete zaplatené za tovar a služby, daňový úrad USA (IRS) považuje tento príjem podliehajúci vykazovaniu.

Keď v priebehu kalendárneho roka dostanete platby za tovar a služby vo výške 600 USD, daňové zákony vyžadujú, aby sme zrazili 24 % z týchto platieb, ak ste nepotvrdili svoj status daňovníka, a to buď poskytnutím daňového identifikačného čísla v USA alebo vyplnením osvedčenia o zahraničnom statuse. Týchto 24 % sa posiela IRS ako záloha na zrážkovú daň z prípadnej dane z príjmu splatnú z týchto platieb.

Ďalšie informácie o tomto daňovom zákone USA nájdete na webovej lokalite daňového úradu USA.

Uistite sa, že ste aplikáciu PayPal aktualizovali na najnovšiu verziu, aby ste mohli zobraziť svoje daňové zadržania a potvrdiť svoje postavenie daňovníka.

Čo sa stane, ak nepotvrdím svoje postavenie daňovníka?

Aby sme vám poskytli určitý čas na potvrdenie vášho postavenia daňovníka, po prijatí platieb za tovar a služby vo výške 600 USD zadržíme vaše platby na najmenej 60 dní, kým nepotvrdíte svoje postavenie daňovníka, a to buď poskytnutím daňového identifikačného čísla v USA alebo vyplnením osvedčenia o zahraničnom statuse.

Po uplynutí tohto jednorazového (60-dňového) obdobia odkladu začneme 24 % z vašich platieb posielať americkému úradu Internal Revenue Service ako zálohu na zrážkovú daň na prípadnú daň z príjmu, ktorú je možné mesačne splatiť. Zvyšok finančných prostriedkov sa uvoľní na váš zostatok na účte PayPal.

Je zálohová zrážková daň splatná aj pri prvých 600 USD, ktoré dostanem?

Ak nepotvrdíte svoj status daňovníka, bude vám splatných 24 % zo všetkých platieb, ktoré prijmete za tovar a služby, vrátane tých, ktoré ste dostali pred dosiahnutím sumy 600 USD. Všetky sumy splatné americkému úradu Internal Revenue Service vám môžu byť odpísané z dostupného zostatku alebo z budúcich platieb.

Kedy dostanem svoje platby?

Svoj status daňovníka môžete potvrdiť pridaním daňového identifikačného čísla v USA alebo vyplnením osvedčenia o zahraničnom statuse, čím ukončíte zadržanie DIČ a zálohu na zrážkovú daň z vašich platieb.

* Upozorňujeme, že aktualizácia daňového identifikačného čísla a odstránenie zadržania DIČ z vášho účtu môže trvať až 30 minút. Vyplnenie osvedčenia o zahraničnom štatúte si bude vyžadovať dodatočný čas.

V opačnom prípade posielame zálohovú zrážkovú daň americkému úradu Internal Revenue Service každý mesiac. To znamená, že platby, ktoré dostanete, zostanú zadržané z dôvodu neposkytnutia DIČ až do nasledujúceho naplánovaného dátumu zálohovania zrážkovej dane. V tom čase bude 24 % vašich platieb odoslaných americkému úradu Internal Revenue Service a zvyšok bude uvoľnený z dôvodu zadržania daňového identifikačného čísla na PayPal účet (za predpokladu,  že sa neuplatňujú žiadne iné zadržania).

Týka sa to peňazí, ktoré dostanem od priateľov alebo rodiny?

Daňové zákony sa netýkajú peňazí posielaných ako platby priateľom a rodine. Vzťahujú sa len na platby, ktoré prijmete za tovar a služby. Patria sem platby, ktoré dostanete prostredníctvom PayPal Checkout alebo ktoré vám kupujúci poslal ako platby za tovar a služby.

Môže mi byť záloha na zrážkovú daň vrátená?

Nemôžeme vrátiť žiadnu sumu odoslanú daňovému úradu USA, ale zálohu na zrážkovú daň si môžete uplatniť pri podávaní daňového priznania.

Pridanie daňového identifikačného čísla v USA alebo vyplnenie osvedčenia o zahraničnom statuse vám pomôže vyhnúť sa zálohovej zrážkovej dani pri prijímaní platieb.

Čo ak mi bude zaplatené v inej mene?

Tento daňový zákon sa uplatňuje aj vtedy, keď dostanete 600 USD za tovar a služby alebo ekvivalentnú sumu v miestnej mene.

Ak budú vaše prijaté platby zadržané z dôvodu neposkytnutia daňového identifikačného čísla, prepočet meny sa uskutoční až po uvoľnení zadržania z dôvodu neposkytnutia DIČ.

Zmeny výmenného kurzu môžu mať za následok zisk alebo stratu medzi časom prijatia platby a uvoľnením zadržania z dôvodu neposkytnutia DIČ.

Ak ste svoj status daňovníka nepotvrdili poskytnutím daňového identifikačného čísla v USA alebo vyplnením osvedčenia o zahraničnom statuse, sme povinní zadržať 24 % z vašich platieb ako prípadnú splatnú daň z príjmu.

Vaša zálohová zrážková platba bude každý mesiac odoslaná americkému úradu Internal Revenue Service v amerických dolároch. Suma platby sa prepočíta z meny vašich prostriedkov na americké doláre v čase odoslania platby.

Čo ak som oslobodený od daní v USA?

Ak nie ste subjektom USA, občanom USA alebo osobou USA, na ktorú sa vzťahujú daňové zákony USA, môžete nás informovať pri potvrdzovaní svojho postavenia platiteľa dane v USA potvrdením svojho postavenia daňového rezidenta mimo USA.

Čo ak nemám daňovú povinnosť voči USA?

Ak ste v jednom kalendárnom roku prijali platby za tovar a služby v hodnote aspoň 600 USD a nie ste daňovým rezidentom USA, vyplnením osvedčenia o zahraničnom štatúte uvoľníte svoje zadržania z dôvodu neposkytnutia DIČ a pomôžete vám vyhnúť sa zálohovej zrážkovej dani pri prijímaní platieb.

Poznámka: Osvedčenie o zahraničnom štatúte sa musí obnovovať každé tri roky.

Ďalšie informácie týkajúce sa daní nájdete na webovej lokalite PayPal IRS tax.

Ak sa vám po zobrazení výzvy nezobrazí proces certifikácie alebo ak ho chcete proaktívne dokončiť:

Vyplňte osvedčenie o zahraničnom štatúte vyplnením tohto formulára pre fyzické osoby alebo tohto formulára pre právnické osoby.